Comment fonctionne un PER ? : Préparer sa retraite tout en optimisant sa fiscalité

Qu’est-ce que le Plan Épargne Retraite et comment fonctionne un PER ?

Comment fonctionne Le Plan Épargne Retraite (PER) ? C’est un produit d’épargne créé pour permettre aux particuliers de se constituer un capital en vue de leur retraite tout en bénéficiant d’avantages fiscaux attractifs. Introduit par la loi Pacte en 2019, le PER a remplacé progressivement les anciens dispositifs de retraite comme le PERP ou le contrat Madelin. Le PER offre une grande souplesse d’utilisation et des options de sortie variées, en capital ou en rente, pour s’adapter aux différents objectifs des épargnants. Vous trouverez des informations à jour sur le site https://www.service-public.fr/particuliers/vosdroits/F34982.

N’hésitez pas à consulter nos articles sur les Enveloppe fiscale, et les Actifs financier à placer dans les enveloppes.

Comment Fonctionne un PER ?

1. Les trois compartiments du PER

Le PER se divise en trois compartiments distincts, chacun ayant des spécificités fiscales et des conditions de déblocage :

• PER individuel : ouvert par des particuliers auprès d’une banque ou d’une assurance.
• PER d’entreprise collectif : mis en place par l’employeur pour l’ensemble des salariés.
• PER d’entreprise obligatoire : destiné aux salariés sous certaines conditions d’ancienneté ou de statut.

2. Versements et plafonds

Avec un PER individuel, vous pouvez effectuer des versements librement et sans aucune limite de montant. En revanche, dans un PER d’entreprise, il peut y avoir des versements obligatoires ainsi que des contributions de l’employeur. De plus, ces sommes sont déductibles du revenu imposable, mais uniquement dans la limite de certains plafonds. Par conséquent, cela permet de bénéficier d’un avantage fiscal intéressant.

En ce qui concerne l’argent déposé, il est généralement disponible sous quelques jours. Toutefois, dans certains cas, il peut être immédiatement placé dans une poche espèce avant d’être investi dans des actifs. Ainsi, le PER offre une certaine flexibilité tout en permettant d’optimiser son épargne. Finalement, ces éléments permettent de mieux comprendre son fonctionnement.

Avantages du PER

1. Avantage fiscal immédiat

Les versements effectués sur un PER sont déductibles du revenu imposable dans la limite de 10 % des revenus professionnels. (plafonnés à 32 909 € en 2024 pour les salariés) ou de 4 113 € si ce montant est supérieur. Cette déduction permet de réduire immédiatement l’impôt sur le revenu, surtout pour les contribuables dans les tranches d’imposition élevées.

2. Flexibilité de sortie

À la retraite, les fonds sont récupéré en rente viagère, en capital unique ou sous forme de retraits partiels. De plus, il est possible de débloquer le PER avant la retraite pour l’achat de sa résidence principale ou en cas d’événements spécifiques (décès du conjoint, invalidité, surendettement).

3. Transmission facilitée

Si jamais un décès survient, le capital accumulé sur le PER peut être transmis aux bénéficiaires désignés dans des conditions fiscales avantageuses, particulièrement pour les versements réalisés avant 70 ans.

Inconvénients du PER

1. Indisponibilité des fonds : Hors cas spécifiques, les fonds investis sont bloqués jusqu’à l’âge de la retraite, ce qui en fait un produit de long terme.
2. Frais de gestion : Les PER peuvent inclure divers frais (frais de gestion, frais d’arbitrage, frais de sortie) qui peuvent impacter le rendement global, surtout pour des contrats investis principalement en unités de compte.

Fiscalité du PER

La fiscalité du PER dépend de plusieurs facteurs :

• Pendant la phase de constitution : Les versements sont déductibles du revenu imposable, ce qui réduit l’imposition immédiate.
• À la sortie en capital : Le capital est soumis à l’impôt sur le revenu pour les sommes déductibles et aux prélèvements sociaux pour les gains.
• À la sortie en rente : La rente viagère est imposée comme une pension de retraite, avec des abattements spécifiques selon l’âge de départ.

Exemple chiffré : Un épargnant ayant versé 3 000 € sur son PER en 2024 et bénéficiant d’une tranche marginale d’imposition à 30 % économise 900 € d’impôt sur le revenu grâce à la déduction fiscale. Vous avez désormais compris comment fonctionne le per.

Stratégies d’investissement pour le PER

1. Gestion pilotée

La gestion pilotée permet d’allouer les investissements en fonction de l’âge du souscripteur, avec une prise de risque plus importante en début de carrière, puis une sécurisation progressive à l’approche de la retraite.

2. Diversification entre fonds en euros et unités de compte

Pour les investisseurs ayant une tolérance au risque, investir une partie du capital en unités de compte permet de bénéficier de performances potentielles plus élevées que les fonds en euros, qui offrent une garantie en capital.

3. Optimisation fiscale

Il est possible de varier les montants de versements en fonction de son niveau de revenu et de ses objectifs fiscaux. Par exemple, augmenter les versements les années où les revenus sont plus élevés permet de maximiser la déduction fiscale. Ici on retrouve le principal avantage du comment fonctionne un per. La déduction d’impôts est réellement efficace à partir de la tranche 30%.

Conclusion

Le Plan Épargne Retraite est un outil efficace pour préparer sa retraite tout en bénéficiant d’une fiscalité avantageuse. Sa flexibilité de sortie et ses options d’investissement en font un produit adaptable aux besoins de chacun. Pour optimiser votre épargne retraite, explorez nos autres articles sur les stratégies de retraite ou consultez un conseiller financier.